重大資訊公告檔-台寶生醫

Dec 25, 202420:12 UTC

重大資訊公告檔公司代號:6892公司名稱:台寶生醫輸入日期:20241226事實發生日:20241204序號:4主旨:更正本公司112年度個體及合併財務報告及iXBRL，財務報告更正未有影響損益金額之情事發言人:楊鈞堯發言日期:20241226發言時間:40657符合條款:　第44款內容:1.事實發生日:113/12/042.公司名稱:台寶生醫股份有限公司3.與公司關係(請輸入本公司或子公司):本公司4.相互持股比例:不適用5.發生緣由:因應本公司申請股票上櫃作業需求，委任安永聯合會計師事務所重新查核 111年度財務資訊，經重新檢視原111年度帳列合約資產其性質應屬應收帳款、交易科目係屬關係人交易者重分類至適當科目與微調財務報表部分附註資訊揭露內容，雖因前述該更正數未達重編標準，本公司基於財務報表比較一致性，予以更正112 年度合併及個體財務報告。6.更正資訊項目/報表名稱: (1)更正112年度個體及合併財務報告會計師意見段 (2)更正112年度個體及合併財務報告之111年度資產負債表、現金流量表與112年度現金流量表及其附註相關揭露與關係人交易資訊揭露7.更正前金額/內容/頁次: (1)查核報告類型/無保留結論/意見(其他事項)-前期財務報告係由其他會計師查核/ 合併第5頁，個體第4頁 (2)112年度合併及個體財務報告/合併及個體資產負債表/合併第8-9頁，個體第7-8頁民國111年12月31日 ----------------- 合約資產 395 應收帳款淨額 1,608 存貨 30,787 應付帳款-關係人 - 其他應付款 29,227 其他應付款-關係人 862 (3)112年度合併財務報告/合併現金流量表/合併第12頁民國112年度民國111年度 ----------- ----------- 折舊費用 64,938 52,053 其他項目 - (2,747) 合約資產(增加)減少 395 (395) 應收帳款(增加)減少 (20,293) 4,082 其他應收款(增加)減少 188 (893) 存貨(增加)減少 (10,177) (25,243) 其他應付款增加(減少) (342) 13,199 其他應付款-關係人增加(減少) (655) 698 營運產生之現金流入(出) (163,759) (135,707) 收取之利息 2,442 1,145 支付之利息 (5,036) (5,420) 營業活動之淨現金流入(出) 166,546 (139,986) 取得不動產、廠房及設備 (55,578) (82,628) 存出保證金減少 2 5 取得無形資產 (63,658) (549) 投資活動之淨現金流入(出) (119,227) (103,172) 租賃本金償還 (17,936) (18,174) 籌資活動之淨現金流入(出) 290,432 429,349 (4)112年度個體財務報告/個體現金流量表/個體第11頁民國112年度民國111年度 ----------- ----------- 折舊費用 64,938 52,053 其他項目 - (2,747) 合約資產(增加)減少 395 (395) 應收帳款(增加)減少 (20,293) 4,082 其他應收款(增加)減少 188 (893) 存貨(增加)減少 (10,177) (25,243) 其他應付款增加(減少) (342) 13,199 其他應付款-關係人增加(減少) (655) 698 營運產生之現金流入(出) (147,843) (135,707) 收取之利息 2,442 1,145 支付之利息 (5,036) (5,420) 營業活動之淨現金流入(出) 150,630 (139,986) 取得不動產、廠房及設備 (55,578) (82,628) 存出保證金減少 2 5 取得無形資產 - (549) 投資活動之淨現金流入(出) (154,441) (103,172) 租賃本金償還 (17,936) (18,174) 籌資活動之淨現金流入(出) 290,432 429,349 (5)112年度合併財務報告/附註六、3應收帳款及應收帳款-關係人/第34-35頁 111.12.31 --------- 應收帳款 $1,608 減：備抵損失 - 小　　計 1,608 應收帳款－關係人 265 減：備抵損失 - 小　　計 265 合　　計 $1,873 (2)本集團對客戶之授信期間通常為月結30天。於民國112年及111年12月31日之總帳面金額分別為21,989千元及1,873千元。信用風險相關資訊請詳附註十二。

(3) 111.12.31 逾期天數未逾期 30天內 31-90天 91天以上合　　計 -------- ------ ------- -------- -------- 總帳面金額 $1,415 $434 $24 $- $1,873 損失率 -% -% -% -% 存續期間預期信用損失 - - - - - 帳面金額 $1,415 $434 $24 $- $1,873 (6)112年度合併財務報告/附註六、3應收帳款及應收帳款-關係人/第34-35頁 111.12.31 --------- 應收帳款 $1,608 減：備抵損失 - 小　　計 1,608 應收帳款-關係人 265 減：備抵損失 - 小　　計 265 合　　計 $1,873 (2)本公司對客戶之授信期間通常為月結30天。於民國112年及111年12月31日之總帳面金額分別為21,989千元及1,873千元。信用風險相關資訊請詳附註十二。

(3) 111.12.31 逾期天數未逾期 30天內 31-90天 91天以上合　　計 --------- ------ ------- -------- -------- 總帳面金額 $1,415 $434 $24 $- $1,873 損失率 -% -% -% -% 存續期間預期信用損失 - - - - - 帳面金額 $1,415 $434 $24 $- $1,873 (7)112年度合併及個體財務報告/附註六、4存貨/合併第35頁，個體第35頁 111.12.31 --------- 原物料 $25,807 在製品及半成品 4,391 製成品 589 合　　計 $30,787 (8)112年度合併財務報告/附註六、6不動產、廠房及設備/第36-38頁 (1)本集團自用之不動產、廠房及設備變動明細如下：機器設備試驗設備租賃改良其他設備合　　計 -------- -------- -------- -------- ---------- 成　　本： 112.1.1 $61,233 $27,721 $134,025 $4,045 $227,024 增添 27,372 13,831 11,251 1,325 53,779 處分 - (50) - (26) (76) 重分類 15,301 5,425 9,047 - 29,773 112.12.31$103,906 $46,927 $154,323 $5,344 $310,500

111.1.1 $33,278 $12,790 $115,418 $2,671 $164,157 增添 37,450 19,495 34,548 1,374 92,867 重分類 (9,495) (4,564) (15,941) - (30,000) 111.12.31 $61,233 $27,721 $134,025 $4,045 $227,024

折舊及減損： 112.1.1 $15,295 $11,629 $13,835 $1,747 $42,506 折舊 18,576 12,305 10,121 1,599 42,601 處分 - (50) - (19) (69) 重分類 2,595 2,227 1,121 - 5,943 112.12.31 $36,466 $26,111 $25,077 $3,327 $90,981

111.1.1 $5,822 $5,540 $5,768 $576 $17,706 折舊 9,959 6,550 8,561 1,171 26,241 重分類 (486) (461) (494) - (1,441) 111.12.31 $15,295 $11,629 $13,835 $1,747 $42,506

淨帳面金額： 112.12.31 $67,440 $20,816 $129,246 $2,017 $219,519 111.12.31 $45,938 $16,092 $120,190 $2,298 $184,518 (2)本集團營業租賃用之不動產、廠房及設備變動明細如下：機器設備試驗設備租賃改良合　　計 -------- -------- -------- -------- 成　　本： 112.1.1 $16,712 $5,630 $25,405 $47,747 增添 - - 1,286 1,286 重分類 (15,301) (5,425) (9,047) (29,773) 112.12.31 $1,411 $205 $17,644 $19,260

成　　本： 111.1.1 $2,772 $1,065 $9,615 $13,452 增添 - - - - 重分類 13,940 4,565 15,790 34,295 111.12.31 $16,712 $5,630 $25,405 $47,747

折舊及減損： 112.1.1 $3,150 $2,356 $2,831 $8,337 折舊 282 76 1,158 1,516 重分類 (2,595) (2,227) (1,121) (5,493) 112.12.31 $837 $205 $2,868 $3,910

111.1.1 $485 $461 $480 $1,426 折舊 2,179 1,433 1,873 5,485 重分類 486 462 478 1,426 111.12.31 $3,150 $2,356 $2,831 $8,337

淨帳面金額： 112.12.31 $574 $- $14,776 $15,350 111.12.31 $13,562 $3,274 $22,574 $39,410 (9)112年度個體財務報告/附註六、7不動產、廠房及設備/第36-38頁 (1)本公司自用之不動產、廠房及設備變動明細如下：機器設備試驗設備租賃改良其他設備合　　計 -------- -------- -------- -------- ---------- 成　　本： 112.1.1 $61,233 $27,721 $134,025 $4,045 $227,024 增添 27,372 13,831 11,251 1,325 53,779 處分 - (50) - (26) (76) 重分類 15,301 5,425 9,047 - 29,773 112.12.31 $103,906 $46,927 $154,323 $5,344 $310,500

111.1.1 $33,278 $12,790 $115,418 $2,671 $164,157 增添 37,450 19,495 34,548 1,374 92,867 重分類 (9,495) (4,564) (15,941) - (30,000) 111.12.31 $61,233 $27,721 $134,025 $4,045 $227,024

111.1.1 $5,822 $5,540 $5,768 $576 $17,706 折舊 9,959 6,550 8,561 1,171 26,241 重分類 (486) (461) (494) - (1,441) 111.12.31 $15,295 $11,629 $13,835 $1,747 $42,506

淨帳面金額： 112.12.31 $67,440 $20,816 $129,246 $2,017 $219,519 111.12.31 $45,938 $16,092 $120,190 $2,298 $184,518 (2)本公司營業租賃用之不動產、廠房及設備變動明細如下：機器設備試驗設備租賃改良合　　計 -------- -------- -------- -------- 成　　本： 112.1.1 $16,712 $5,630 $25,405 $47,747 增添 - - 1,286 1,286 重分類 (15,301) (5,425) (9,047) (29,773) 112.12.31 $1,411 $205 $17,644 $19,260

成　　本： 111.1.1 $2,772 $1,065 $9,615 $13,452 增添 - - - - 重分類 13,940 4,565 15,790 34,295 111.12.31 $16,712 $5,630 $25,405 $47,747

折舊及減損： 112.1.1 $3,150 $2,356 $2,831 $8,337 折舊 282 76 1,158 1,516 重分類 (2,595) (2,227) (1,121) (5,493) 112.12.31 $837 $205 $2,868 $3,910

111.1.1 $485 $461 $480 $1,426 折舊 2,179 1,433 1,873 5,485 重分類 486 462 478 1,426 111.12.31 $3,150 $2,356 $2,831 $8,337

淨帳面金額： 112.12.31 $574 $- $14,776 $15,350 111.12.31 $13,562 $3,274 $22,574 $39,410 (10)112年度合併財務報告/附註六、10權益(1)普通股/第40-41頁本公司於民國111年2月間發行之員工認股權憑證，分別於民國112年及111年度間各完成347千股及205千股之員工認股權憑證轉換普通股且皆已收足股款，惟截至民國112年及111年12月31日，前述執行轉換員工認股權憑證之普通股分別有30千股及0千股尚未完成變更登記；另有關發行員工認股權憑證之相關資訊，請詳附註六.11。本公司於民國110年12月7日董事會決議通過擬辦理現金增資發行普通股17,000 千股，每股面額10元；上述現金增資發行新股以每股25元溢價發行，並訂定民國111年1月28日為增資基準日。前述增資案已於民國111年2月17日業經主管機關核准變更登記在案。 (11)112年度個體財務報告/附註六、11權益(1)普通股/第40頁本公司於民國111年2月間發行之員工認股權憑證，分別於民國112年及111年度間各完成347千股及205千股之員工認股權憑證轉換普通股且皆已收足股款，惟截至民國112年及111年12月31日，前述執行轉換員工認股權憑證之普通股分別有30千股及0千股尚未完成變更登記；另有關發行員工認股權憑證之相關資訊，請詳附註六.12。本公司於民國110年12月7日董事會決議通過擬辦理現金增資發行普通股17,000 千股，每股面額10元；上述現金增資發行新股以每股25元溢價發行，並訂定民國111年1月28日為增資基準日。前述增資案已於民國111年2月17日業經主管機關核准變更登記在案。 (12)112年度合併財務報告/附註六、11股份基礎給付計畫(1)本公司員工股份基礎給付計畫/第42頁本公司分別於民國110年6月16日、111年2月25日及112年8月14日經董事會決議通過分別發行員工認股憑證2,000千單位(員工認股權計畫A)、1,000千單位(員工認股權計畫B)及3,000千單位(員工認股權計畫C)，認股憑證之每單位可認購本公司1股之普通股，前述發行之員工認股權數協議如下： (13)112年度個體財務報告/附註六、12股份基礎給付計畫(1)本公司員工股份基礎給付計畫/第42頁本公司分別於民國110年6月16日、111年2月25日及112年8月14日經董事會決議通過分別發行員工認股憑證2,000千單位(員工認股權計畫A)、1,000千單位(員工認股權計畫B)及3,000千單位(員工認股權計畫C)，認股憑證之每單位可認購本公司1股之普通股，前述發行之員工認股權數協議如下： (14)112年度合併財務報告/附註六、12營業收入/第45頁 112年度 111年度 ------- ------- 客戶合約之收入　勞務提供 $68,373 $30,015 　存貨銷售 9,057 5,908 　小　　計 77,430 35,923 其他營業收入營業租賃 8,040 8,822 合計 $85,470 $44,745 (1)本集團民國112年及111年度與客戶合約之收入相關資訊如下： 112年度勞務提供存貨銷售合　　計 -------- -------- -------- 於某一時點認列之收入 $68,373 $9,057 $77,430 隨時間逐步認列之收入 - - - 合計 $68,373 $9,057 $77,430

111年度勞務提供存貨銷售小　　計 -------- -------- -------- 於某一時點認列之收入 $30,009 $5,908 $35,917 隨時間逐步認列之收入 6 - 6 合　　計 $30,015 $5,908 $35,923 (2)合約餘額 A.合約資產 112.12.31 111.12.31 111.1.1 --------- --------- ------- 合約資產　提供勞務 $- $395 $- 減：備抵損失 - - - 合　　計 $- $395 $- 民國112年及111年度合約資產餘額變動主係本公司已移轉勞務服務成果予客戶，惟仍未具無條件收取對價之權利。 (16)112年度合併財務報告/附註六、14員工福利、折舊及攤銷費用功能別彙總表/ 第48頁 112年度 111年度功能別屬於營業屬於營業屬於營業屬於營業性質別成本者費用者合計成本者費用者合計員工福利費用 -------- -------- ----- -------- -------- ----- 薪資費用 $1,167 $64,186 $65,353 $6,140 $63,518 $69,658 折舊費用 1,136 63,802 64,938 2,029 50,024 52,053 (17)112年度個體財務報告/附註六、15員工福利、折舊及攤銷費用功能別彙總表/ 第48頁 112年度 111年度功能別屬於營業屬於營業屬於營業屬於營業性質別成本者費用者合計成本者費用者合計員工福利費用 -------- -------- ----- -------- -------- ----- 薪資費用 $1,167 $63,826 $64,993 $6,140 $63,518 $69,658 折舊費用 1,136 63,802 64,938 2,029 50,024 52,053 (18)112年度合併及個體財務報告/合併附註六、15，個體附註六、16營業外收入及支出(4)財務成本/合併第49頁，個體第49頁 111年度 -------- 租賃負債之利息 $5,392 負債準備之折現攤銷 - 其他利息費用 28 合　　計 $5,420 (19)112年度合併財務報告/附註七、關係人交易/第52-54頁關係人名稱與本集團之關係 -------------------------------------- --------------- 福又達生物科技股份有限公司(福又達公司) 本集團之法人董事陳宏賓本集團之經理人高端疫苗生物製劑股份有限公司(高端疫苗公司) 其他關係人 1.勞務收入 112年度 -------- 高端疫苗公司 $500 3.營業費用 111年度 -------- 勞務費　福又達公司 $- 　陳宏賓 144 　小　　計 144 其他費用　福又達公司 103 　高端疫苗公司 779 　小　　計 882 合　　計 $1,026 民國112年及111年12月31日，本集團就上述交易應付未付款項分別為 207千元及862千元。 5.本集團出租予關係人之實驗室(自民國112年1月至112年6月及民國111年7月至111年9月) 6.預付設備款及無形資產本集團為利用人工智慧輔助細胞治療之研究發展活動，向福又達公司取得委外開發中之電腦軟體及電腦設備，自民國110年7月起由本集團概括承受上述軟體開發權利義務，交易總價金為1,923千元。本集團於民國111年第　 4季間取得該等電腦軟體之控制而自預付設備款轉列無形資產，並自該日起計提攤銷費用。 7.本集團主要管理人員之薪酬頁 112年度 111年度 ------- ------- 短期員工福利 $6,947 $11,579 退職後福利 243 497 股份基礎給付交易 2,818 5,367 合　　計 $10,008 $17,443 (20)112年度個體財務報告/附註七、關係人交易/第52-54頁關係人名稱與本公司之關係 -------------------------------------- --------------- 福又達生物科技股份有限公司(福又達公司) 本公司之法人董事陳宏賓本公司之經理人高端疫苗生物製劑股份有限公司(高端疫苗公司) 其他關係人 1.勞務收入 112年度 -------- 高端疫苗公司 $500 3.營業費用 111年度 -------- 勞務費　福又達公司 $- 　陳宏賓 144 　小　　計 144 其他費用　福又達公司 103 　高端疫苗公司 779 　小　　計 882 合　　計 $1,026 民國112年及111年12月31日，本公司就上述交易應付未付款項分別為 207千元及862千元。 5.本公司出租予關係人之實驗室(自民國112年1月至112年6月及民國111年7月至111年9月) 6.預付設備款及無形資產本公司為利用人工智慧輔助細胞治療之研究發展活動，向福又達公司取得委外開發中之電腦軟體及電腦設備，自民國110年7月起由本公司概括承受上述軟體開發權利義務，交易總價金為1,923千元。本公司於民國111年第　 4季間取得該等電腦軟體之控制而自預付設備款轉列無形資產，並自該日起計提攤銷費用。 7.本公司主要管理人員之薪酬頁 112年度 111年度 ------- ------- 短期員工福利 $6,947 $11,579 退職後福利 243 497 股份基礎給付交易 2,818 5,367 合　　計 $10,008 $17,443 (21)112年度合併財務報告/附註九、重大或有負債及未認列之合約承諾7./第55頁本集團於民國110年12月8日與工業技術研究院(以下簡稱「工研院」)簽立急性心肌梗塞間質幹細胞治療專利(以下簡稱「該專利」)之移轉合約，並已取得中華民國衛生福利部臨床第一期試驗之核准，已於民國111年度開始進行相關試驗。截至民國112年12月31日，本公司已依約支付4,500千元。 (22)112年度個體財務報告/附註九、重大或有負債及未認列之合約承諾5./第55頁本公司於民國110年12月8日與工業技術研究院(以下簡稱「工研院」)簽立急性心肌梗塞間質幹細胞治療專利(以下簡稱「該專利」)之移轉合約，並已取得中華民國衛生福利部臨床第一期試驗之核准，已於民國111年度開始進行相關試驗。截至民國112年12月31日，本公司已依約支付4,500千元。 (23)112年度合併及個體財務報告/附註十一、重大之期後事項/合併第56頁，個體第55頁更正前未包含民國113年度9月及11月重大之期後事項。 (24)112年度合併及個體財務報告/附註十二、其他/合併第56-62頁，個體第56-61頁 1.金融工具之種類金融資產 112.12.31 111.12.31 --------- --------- 按攤銷後成本衡量之金融資產：合約資產 - 395 應收帳款(含關係人) 21,989 1,873

金融負債 112.12.31 111.12.31 --------- --------- 攤銷後成本衡量之金融負債：應付帳款(含關係人) 4,309 10,240 其他應付款(含關係人) 29,092 30,089

5.流動性風險管理非衍生性金融負債短於一年二至三年四至五年五年以上合計 111.12.31 -------- -------- -------- -------- ------- 應付帳款(含關係人) $10,240 $- $- $- $10,240 其他應付款(含關係人) 30,089 - - - 30,089 租賃負債(含非流動) 20,847 20,709 62,128 226,077 329,761

8.金融工具之公允價值公允價值層級第三等級之重大不可觀察輸入值資訊民國111年12月31日：評價技術重大不可觀察輸入值量化資訊金融資產：透過其他綜合損益 ------- --------------------------- 按公允價值衡量之金融資產股票資產法不適用不適用

輸入值與公允價值關係金融資產：透過其他綜合損益 -------------------- 按公允價值衡量之金融資產股票不適用

輸入值與公允價值關係之敏感度分析價值關係金融資產：透過其他綜合損益 ---------------------------------------- 按公允價值衡量之金融資產股票不適用 (25)112年度合併財務報告/附註十四、部門資訊2.地區別資訊/第65頁來自外部客戶收入： 111年度 ------- 臺　　灣 $42,637 美　　洲 - 歐　　洲 2,108 合　　計 $44,745 (26)112年度合併及個體財務報告/附表二、被投資公司等相關資訊/合併第66頁，個體第66頁期末持有股數被投資公司名稱 ---------- PhiBio Therapeutics Inc. 31 (27)112年度個體財務報告/重要會計項目明細表5.採權益法之投資變動明細表/ 第72頁本期增加股數期末持有股數被投資公司名稱 ---------- ----------- PhiBio Therapeutics Inc. 31 318.更正後金額/內容/頁次: (1)查核報告類型/ 無保留結論/意見/合併第5頁，個體第4頁 (2)112年度合併及個體財務報告/合併個體資產負債表/合併第7-8頁，個體第6-7頁民國111年12月31日 ----------------- 應收帳款淨額 1,708 存貨 31,082 應付帳款-關係人 713 其他應付款 29,017 其他應付款-關係人 359 (3)112年度合併財務報告/合併現金流量表/第11頁民國112年度民國111年度 ----------- ----------- 折舊費用 64,938 52,054 其他項目 - (2,901) 應收帳款(增加)減少 (20,193) 3,982 其他應收款(增加)減少 188 (926) 存貨(增加)減少 (9,882) (25,538) 應付帳款-關係人增加(減少) (713) 713 其他應付款增加(減少) (132) 6,937 其他應付款-關係人增加(減少) (152) 359 營運產生之現金流入(出) (163,759) (141,781) 收取之利息 (2,442) 1,178 支付之利息 (5,036) (5,152) 營業活動之境現金流入(出) (166,546) (145,759) 取得不動產、廠房及設備 (24,914) (34,558) 存出保證金減少 2 4 取得無形資產 (63,658) (2,472) 預付設備款增加 (30,664) (41,451) 投資活動之境現金流入(出) (119,227) (98,477) 租賃本金償還 (17,936) (17,096) 籌資活動之境現金流入(出) 290,432 430,427 (4)112年度個體財務報告/個體現金流量表/第10頁民國112年度民國111年度 ----------- ----------- 折舊費用 64,938 52,054 其他項目 - (2,901) 應收帳款(增加)減少 (20,193) 3,982 其他應收款(增加)減少 188 (926) 存貨(增加)減少 (9,882) (25,538) 應付帳款-關係人增加(減少) (713) 713 其他應付款增加(減少) (132) 6,937 其他應付款-關係人增加(減少) (152) 359 營運產生之現金流入(出) (147,843) (141,781) 收取之利息 (2,442) 1,178 支付之利息 (5,036) (5,152) 營業活動之境現金流入(出) (150,630) (145,759) 取得不動產、廠房及設備 (24,914) (34,558) 存出保證金減少 2 4 取得無形資產 - (2,472) 預付設備款增加 (30,664) (41,451) 投資活動之境現金流入(出) (154,441) (98,477) 租賃本金償還 (17,936) (17,096) 籌資活動之境現金流入(出) 290,432 430,427 (5)112年度合併財務報告/附註六、3應收帳款及應收帳款-關係人/第33-34頁 111.12.31 --------- 應收帳款 $1,708 減：備抵損失 - 小　　計 1,708 應收帳款－關係人 265 減：備抵損失 - 小　　計 265 合　　計 $1,973 (2)本集團對客戶之授信期間通常為月結30天。於民國112年及111年12月31日之總帳面金額分別為21,989千元及1,873千元。信用風險相關資訊請詳附註十二。

(3) 111.12.31 逾期天數未逾期 30天內 31-90天 91天以上合　　計 --------- ------ ------- -------- -------- 總帳面金額 $1,515 $434 $24 $- $1,973 損失率 -% -% -% -% 存續期間預期信用損失 - - - - - 帳面金額 $1,515 $434 $24 $- $1,973 (6)112年度個體財務報告/附註六、3應收帳款及應收帳款-關係人/第33-34頁 111.12.31 --------- 應收帳款 $1,708 減：備抵損失 - 小　　計 1,708 應收帳款－關係人 265 減：備抵損失 - 小　　計 265 合　　計 $1,973 (2)本公司對客戶之授信期間通常為月結30天。於民國112年及111年12月31日之總帳面金額分別為21,989千元及1,973千元。信用風險相關資訊請詳附註十二。

(3) 111.12.31 逾期天數未逾期 30天內 31-90天 91天以上合　　計 --------- ------ ------- -------- -------- 總帳面金額 $1,515 $434 $24 $- $1,973 損失率 -% -% -% -% 存續期間預期信用損失 - - - - - 帳面金額 $1,515 $434 $24 $- $1,973 (7)112年度合併及個體財務報告/附註六、4存貨/合併第34頁，個體第34頁 111.12.31 --------- 原物料 $25,807 在製品及半成品 4,391 製成品 884 合計 $31,082 (8)112年度合併財務報告/附註六、6不動產、廠房及設備/第35-37頁 (1)本集團自用之不動產、廠房及設備變動明細如下：機器設備試驗設備租賃改良其他設備合　　計 -------- -------- -------- -------- ---------- 成　　本： 112.1.1 $61,233 $27,721 $134,025 $4,045 $227,024 增添 10,981 9,258 3,192 1,118 24,549 處分 - (50) - (26) (76) 重分類 31,692 9,998 17,106 207 59,003 112.12.31 $103,906 $46,927 $154,323 $5,344 $310,500

111.1.1 $33,278 $12,790 $115,418 $2,671 $164,157 增添 10,153 13,631 3,495 1,359 28,638 處分 - - (151) - (151) 重分類 17,802 1,300 15,263 15 34,380 111.12.31 $61,233 $27,721 $134,025 $4,045 $227,024

111.1.1 $5,822 $5,540 $5,768 $576 $17,706 折舊 11,405 7,916 8,561 1,171 29,053 處分 - - (16) - (16) 重分類 (1,932) (1,827) (478) - (4,237) 111.12.31 $15,295 $11,629 $13,835 $1,747 $42,506

淨帳面金額： 112.12.31 $67,440 $20,816 $129,246 $2,017 $219,519 111.12.31 $45,938 $16,092 $120,190 $2,298 $184,518

(2)本集團營業租賃用之不動產、廠房及設備變動明細如下：機器設備試驗設備租賃改良合　　計 -------- -------- -------- -------- 成　　本： 112.1.1 $16,712 $5,630 $25,405 $47,747 增添 - - 365 365 重分類 (15,301) (5,425) (8,126) (28,852) 112.12.31 $1,411 $205 $17,644 $19,260

111.1.1 $2,772 $1,065 $9,615 $13,452 增添 710 - 765 1,475 重分類 13,230 4,565 15,025 32,820 111.12.31 $16,712 $5,630 $25,405 $47,747 折舊及減損： 112.1.1 $3,150 $2,356 $2,831 $8,337 折舊 282 76 1,158 1,516 重分類 (2,595) (2,227) (1,121) (5,943) 112.12.31 $837 $205 $2,868 $3,910

111.1.1 $485 $461 $480 $1,426 折舊 733 68 1,873 2,674 重分類 1,932 1,827 478 4,237 111.12.31 $3,150 $2,356 $2,831 $8,337

淨帳面金額： 112.12.31 $574 $- $14,776 $15,350 111.12.31 $13,562 $3,274 $22,574 $39,410 (9)112年度個體財務報告/附註六、7不動產、廠房及設備/第35-37頁 (1)本公司自用之不動產、廠房及設備變動明細如下：機器設備試驗設備租賃改良其他設備合　　計 -------- -------- -------- -------- ---------- 成　　本： 112.1.1 $61,233 $27,721 $134,025 $4,045 $227,024 增添 10,981 9,258 3,192 1,118 24,549 處分 - (50) - (26) (76) 重分類 31,692 9,998 17,106 207 59,003 112.12.31 $103,906 $46,927 $154,323 $5,344 $310,500

111.1.1 $5,822 $5,540 $5,768 $576 $17,706 折舊 11,405 7,916 8,561 1,171 29,053 處分 - - (16) - (16) 重分類 (1,932) (1,827) (478) - (4,237) 111.12.31 $15,295 $11,629 $13,835 $1,747 $42,506

淨帳面金額： 112.12.31 $67,440 $20,816 $129,246 $2,017 $219,519 111.12.31 $45,938 $16,092 $120,190 $2,298 $184,518

(2)本公司營業租賃用之不動產、廠房及設備變動明細如下：機器設備試驗設備租賃改良合　　計 -------- -------- -------- -------- 成　　本： 112.1.1 $16,712 $5,630 $25,405 $47,747 增添 - - 365 365 重分類 (15,301) (5,425) (8,126) (28,852) 112.12.31 $1,411 $205 $17,644 $19,260

111.1.1 $485 $461 $480 $1,426 折舊 733 68 1,873 2,674 重分類 1,932 1,827 478 4,237 111.12.31 $3,150 $2,356 $2,831 $8,337

淨帳面金額： 112.12.31 $574 $- $14,776 $15,350 111.12.31 $13,562 $3,274 $22,574 $39,410 (10)112年度合併財務報告/附註六、10權益(1)普通股/第39頁本公司於民國110年6月間發行之員工認股權憑證，分別於民國112年及111年度間各完成342千股及1,240千股之員工認股權憑證轉換普通股且皆已收足股款，惟截至民國112年及111年12月31日，前述執行轉換員工認股權憑證之普通股分別有51千股及10千股尚未完成變更登記；另有關發行員工認股權憑證之相關資訊，請詳附註六.11。本公司於民國111年2月間發行之員工認股權憑證，分別於民國112年及111年度間各完成215千股及338千股之員工認股權憑證轉換普通股且皆已收足股款，惟截至民國112年及111年12月31日，前述執行轉換員工認股權憑證之普通股分別有30千股及40千股尚未完成變更登記；另有關發行員工認股權憑證之相關資訊，請詳附註六.11。 (11)112年度個體財務報告/附註11權益(1)普通股/第38-39頁本公司於民國110年6月間發行之員工認股權憑證，分別於民國112年及111年度間各完成342千股及1,240千股之員工認股權憑證轉換普通股且皆已收足股款，惟截至民國112年及111年12月31日，前述執行轉換員工認股權憑證之普通股分別有51千股及10千股尚未完成變更登記；另有關發行員工認股權憑證之相關資訊，請詳附註六.12。本公司於民國111年2月間發行之員工認股權憑證，分別於民國112年及111年度間各完成215千股及338千股之員工認股權憑證轉換普通股且皆已收足股款，惟截至民國112年及111年12月31日，前述執行轉換員工認股權憑證之普通股分別有30千股及40千股尚未完成變更登記；另有關發行員工認股權憑證之相關資訊，請詳附註六.12。 (12)112年度合併財務報告/附註六、11股份基礎給付計畫(1)本公司員工股份基礎給付計畫/第41頁本公司分別於民國110年6月16日、111年2月25日及112年11月9日經董事會決議通過分別發行員工認股憑證2,000千單位(員工認股權計畫A)、1,000千單位(員工認股權計畫B)及3,000千單位(員工認股權計畫C)，認股憑證之每單位可認購本公司1股之普通股，前述發行之員工認股權數協議如下： (13)12年度個體財務報告/附註六、12股份基礎給付計畫(1)本公司員工股份基礎給付計畫/第41頁本公司分別於民國110年6月16日、111年2月25日及112年11月9日經董事會決議通過分別發行員工認股憑證2,000千單位(員工認股權計畫A)、1,000千單位(員工認股權計畫B)及3,000千單位(員工認股權計畫C)，認股憑證之每單位可認購本公司1股之普通股，前述發行之員工認股權數協議如下： (14)112年度合併財務報告/附註六、12營業收入/第44頁 112年度 111年度 ------- ------- 客戶合約之收入　勞務提供 $76,817 $35,323 　存貨銷售 613 600 　小　　計 77,430 35,923 其他營業收入營業租賃 8,040 8,822 合　　計 $85,470 $44,745 (1)本集團民國112年及111年度與客戶合約之收入相關資訊如下： 112年度勞務提供存貨銷售合　　計 -------- -------- -------- 於某一時點認列之收入 $76,817 $613 $77,430 隨時間逐步認列之收入 - - - 合　　計 $76,817 $613 $77,430

111年度勞務提供存貨銷售小　　計 -------- -------- -------- 於某一時點認列之收入 $35,317 $600 $35,917 隨時間逐步認列之收入 6 - 6 合　　計 $35,323 $600 $35,923 (15)112年度個體財務報告/附註六、13營業收入/第43-44頁 112年度 111年度 ------- ------- 客戶合約之收入　勞務提供 $76,817 $35,323 　存貨銷售 613 600 　小　　計 77,430 35,923 其他營業收入營業租賃 8,040 8,822 合　　計 $85,470 $44,745 (1)本公司民國112年及111年度與客戶合約之收入相關資訊如下： 112年度勞務提供存貨銷售合　　計 -------- -------- -------- 於某一時點認列之收入 $76,817 $613 $77,430 隨時間逐步認列之收入 - - - 合　　計 $76,817 $613 $77,430

111年度勞務提供存貨銷售小　　計 -------- -------- -------- 於某一時點認列之收入 $35,317 $600 $35,917 隨時間逐步認列之收入 6 - 6 合　　計 $35,323 $600 $35,923 (16)112年度合併財務報告/附註六、14員工福利、折舊及攤銷費用功能別彙總表 /第47頁 112年度 111年度功能別屬於營業屬於營業屬於營業屬於營業性質別成本者費用者合計成本者費用者合計員工福利費用 -------- -------- ----- -------- -------- ----- 薪資費用 $1,167 $63,376 $64,543 $6,140 $62,934 $69,074 折舊費用 1,136 63,802 64,938 2,029 50,025 52,054 (17)112年度個體財務報告/附註六、15員工福利、折舊及攤銷費用功能別彙總表 /第47頁 112年度 111年度功能別屬於營業屬於營業屬於營業屬於營業性質別成本者費用者合計成本者費用者合計員工福利費用 -------- -------- ----- -------- -------- ----- 薪資費用 $1,167 $63,376 $64,543 $6,140 $62,934 $69,074 折舊費用 1,136 63,802 64,938 2,029 50,025 52,054 (18)112年度合併及個體財務報告/合併附註六、15，個體附註六、16營業外收入及支出(4)財務成本/合併第48頁，個體第48頁 111年度 --------- 租賃負債之利息 $5,102 負債準備之折現攤銷 268 其他利息費用 50 合　　計 $5,420 (19)112年度合併財務報告/附註七、關係人交易/第51-54頁關係人名稱與本集團之關係 -------------------------------------- --------------- 福又達生物科技股份有限公司(福又達公司) 本集團之法人董事陳宏賓本集團之經理人基亞生物科技股份有限公司(基亞生物公司) 其他關係人高端疫苗生物製劑股份有限公司(高端疫苗公司) 其他關係人錦霖生醫股份有限公司(錦霖生醫公司) 其他關係人(註) 註：民國112年3月13日錦霖生醫(股)公司改選董事後，已非本集團之關係人。 1.勞務收入 112年度 --------- 高端疫苗公司 $500 錦霖生醫公司 4,680 合　　計 $5,180 3.進貨及營業費用 111年度 --------- 進貨高端疫苗公司 $680 勞務費福又達公司 - 陳宏賓 144 小　　計 144 其他費用福又達公司 103 高端疫苗公司 104 小　　計 207 合　　計 $1,031 本集團向關係人進貨價格係由雙方參考市場行情議價辦理，進貨之付款條件與一般廠商相當。 4.應付帳款及其他應付款 112.12.31 111.12.31 --------- --------- 應付帳款　高端疫苗公司 $- $713 其他應付款　高端疫苗公司 207 149 錦霖生醫公司 - 210 　小　　計 207 359 合　　計 $207 $1,072 5.本集團於民國111年度對基亞生物公司之其他收入為63千元 7.本集團出租予關係人之實驗室(自民國112年3月至112年4月及民國111年7月至111年9月) 8.預付設備款及無形資產本集團為利用人工智慧輔助細胞治療之研究發展活動，向福又達公司取得委外開發中之電腦軟體及電腦設備，自民國110年7月起由本集團概括承受上述軟體開發權利義務，交易總價金為923千元。本集團於民國111年第4季間取得該等電腦軟體之控制而自預付設備款轉列無形資產，並自該日起計提攤銷費用。 9.本集團於民國111年度間向錦霖生醫公司採購試驗設備200千元，截至民國 111年12月31日，本集團就上述交易應付未付款項為210千元，帳列其他應付款項下。 10.本集團主要管理人員之薪酬 112年度 111年度 ------- ------- 短期員工福利 $6,947 $11,579 退職後福利 243 497 股份基礎給付交易 1,817 5,310 合　　計 $9,007 $17,386 11.本集團於民國112年2月8日申請一年期之銀行短期放款額度共新臺幣 30,000千元，該額度係由本公司之時任總經理－陳宏賓先生擔任連帶保證人。 (20)112年度個體財務報告/附註七、關係人交易/第51-54頁關係人名稱與本公司之關係 -------------------------------------- --------------- 福又達生物科技股份有限公司(福又達公司) 本公司之法人董事陳宏賓本公司之經理人基亞生物科技股份有限公司(基亞生物公司) 其他關係人高端疫苗生物製劑股份有限公司(高端疫苗公司) 其他關係人錦霖生醫股份有限公司(錦霖生醫公司) 其他關係人(註) 註：民國112年3月13日錦霖生醫(股)公司改選董事後，已非本公司之關係人。 1.勞務收入 112年度 --------- 高端疫苗公司 $500 錦霖生醫公司 4,680 合　　計 $5,180 3.進貨及營業費用 111年度 --------- 進貨高端疫苗公司 $680 勞務費福又達公司 - 陳宏賓 144 小　　計 144 其他費用福又達公司 103 高端疫苗公司 104 小　　計 207 合　　計 $1,031 本公司向關係人進貨價格係由雙方參考市場行情議價辦理，進貨之付款條件與一般廠商相當。 4.應付帳款及其他應付款 112.12.31 111.12.31 --------- --------- 應付帳款　高端疫苗公司 $- $713 其他應付款　高端疫苗公司 207 149 錦霖生醫公司 - 210 　小　　計 207 359 合　　計 $207 $1,072 5.本公司於民國111年度對基亞生物公司之其他收入為63千元 7.本公司出租予關係人之實驗室(自民國112年3月至112年4月及民國111年7月至111年9月) 8.預付設備款及無形資產本公司為利用人工智慧輔助細胞治療之研究發展活動，向福又達公司取得委外開發中之電腦軟體及電腦設備，自民國110年7月起由本公司概括承受上述軟體開發權利義務，交易總價金為923千元。本公司於民國111年第4季間取得該等電腦軟體之控制而自預付設備款轉列無形資產，並自該日起計提攤銷費用。 9.本公司於民國111年度間向錦霖生醫公司採購試驗設備200千元，截至民國 111年12月31日，本公司就上述交易應付未付款項為210千元，帳列其他應付款項下。 10.本公司主要管理人員之薪酬 112年度 111年度 ------- ------- 短期員工福利 $6,947 $11,579 退職後福利 243 497 股份基礎給付交易 1,817 5,310 合　　計 $9,007 $17,386 11.本公司於民國112年2月8日申請一年期之銀行短期放款額度共新臺幣 30,000千元，該額度係由本公司之時任總經理－陳宏賓先生擔任連帶保證人。 (21)112年度合併財務報告/附註九、重大或有負債及未認列之合約承諾7./第54頁本集團於民國110年12月8日與工業技術研究院(以下簡稱「工研院」)簽立急性心肌梗塞間質幹細胞治療技術授權合約，並已取得中華民國衛生福利部臨床第　一期試驗之核准，已於民國111年度開始進行相關試驗。截至民國112年12月 31日，本集團已依約支付4,500千元。 (22)112年度個體財務報告/附註九、重大或有負債及未認列之合約承諾5./第54頁本公司於民國110年12月8日與工業技術研究院(以下簡稱「工研院」)簽立急性心肌梗塞間質幹細胞治療技術授權合約，並已取得中華民國衛生福利部臨床第　一期試驗之核准，已於民國111年度開始進行相關試驗。截至民國112年12月 31日，本公司已依約支付4,500千元。 (23)112年度合併及個體財務報告/附註十一、重大之期後事項/合併第55頁，個體第55頁 3.本公司於民國113年9月2日經董事會決議通過辦理現金增資發行普通股 10,000千股，每股面額10元，該現金增資發行新股以每股40元溢價發行，訂定民國113年10月30日為增資基準日，且已於民國113年10月29日收足股款。前述增資案已於民國113年11月13日業經主管機關核准變更登記在案。 4.本公司於民國113年11月7日經董事會決議通過以新臺幣20,000千元處分所持有新原生細胞製備股份有限公司2,000千股予非關係人，出售價格係本公司原始投資成本，故並未因此產生處分投資損益。 (24)112年度合併及個體財務報告/附註十二、其他/合併第55-61頁，個體第55-61頁 1.金融工具之種類金融資產 112.12.31 111.12.31 --------- --------- 按攤銷後成本衡量之金融資產：應收帳款(含關係人) 21,989 1,973

金融負債 112.12.31 111.12.31 --------- --------- 攤銷後成本衡量之金融負債：應付帳款(含關係人) 4,309 $10,953 其他應付款(含關係人) 29,092 29,376

5.流動性風險管理非衍生性金融負債短於一年二至三年四至五年五年以上合計 111.12.31 -------- -------- -------- -------- ------- 應付帳款(含關係人) $10,953 $- $- $- $10,953 其他應付款(含關係人) 29,376 - - - 29,376 租賃負債(含非流動) 20,847 20,709 62,128 226,077 329,761

8.金融工具之公允價值公允價值層級第三等級之重大不可觀察輸入值資訊民國111年12月31日：評價技術重大不可觀察輸入值量化資訊金融資產：透過其他綜合損益 ------- ------------------ -------- 按公允價值衡量之金融資產股票資產法缺乏流通性折價 30%

輸入值與公允價值關係金融資產：透過其他綜合損益 -------------------------------------- 按公允價值衡量之金融資產股票缺乏流通性之程度越高，公允價值估計數越低

輸入值與公允價值關係之敏感度分析價值關係金融資產：透過其他綜合損益 ---------------------------------------- 按公允價值衡量之金融資產股票當缺乏流通性之百分比上升(下降)1%，對本集團權益將減少/增加189千元 (25)112年度合併財務報告/附註十四、部門資訊2.地區別資訊/第64頁來自外部客戶收入： 111年度 ---------- 臺　　灣 $42,627 亞洲(不包括臺灣) 10 美　　洲 - 歐　　洲 2,108 合　　計 $44,745 (26)112年度合併及個體財務報告/附表二、被投資公司等相關資訊/ 合併第66頁，個體第65頁期末持有股數被投資公司名稱 ---------- PhiBio Therapeutics Inc. - (27)112年度個體財務報告/重要會計項目明細表5.採權益法之投資變動明細表/第71頁本期增加股數期末持有股數被投資公司名稱 ----------- ------------ PhiBio Therapeutics Inc. - -9.因應措施:依規定於公開資訊觀測站發佈重大訊息，財務報告報告及 iXBRL申報資訊重新上傳至公開資訊觀測站。10.其他應敘明事項:上述財務報告之更正均不影響本公司損益金額。

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